Um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas compara o saldo que o raz\u00e3o geral registra para uma conta do balan\u00e7o patrimonial com evid\u00eancias externas (um extrato banc\u00e1rio, uma nota fiscal de fornecedor, um raz\u00e3o auxiliar) e mostra exatamente como qualquer diferen\u00e7a \u00e9 explicada. A conta muda; a l\u00f3gica \u00e9 a mesma para bancos, contas a receber, contas a pagar e qualquer outra conta do balan\u00e7o patrimonial.<\/p>\n\n\n\n
Um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas s\u00f3 \u00e9 \u00fatil se mostrar mais do que dois n\u00fameros que n\u00e3o batem. O que importa \u00e9 o item de concilia\u00e7\u00e3o, ou seja, a diferen\u00e7a temporal, a tarifa ou o erro espec\u00edfico que explica a lacuna. Importa tamb\u00e9m o controle interno por tr\u00e1s dele: quem o identificou, que evid\u00eancia o sustenta e se foi corrigido antes do fechamento da conta. Um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria, de concilia\u00e7\u00e3o de contas a receber ou de concilia\u00e7\u00e3o do balan\u00e7o patrimonial \u00e9 a mesma demonstra\u00e7\u00e3o aplicada a outro tipo de conta: registro interno, evid\u00eancia externa, a lacuna entre os dois e a explica\u00e7\u00e3o que a fecha.<\/p>\n\n\n\n
Todo exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas parte de dois lados. De um lado est\u00e3o os registros financeiros internos, como o raz\u00e3o auxiliar e o raz\u00e3o geral. Do outro, a evid\u00eancia externa que deveria confirm\u00e1-los: um extrato banc\u00e1rio, os extratos de um fornecedor ou documentos de suporte como notas fiscais e contratos. Sem os dois lados, n\u00e3o h\u00e1 o que comparar. Com os registros financeiros corretos dos dois lados, a compara\u00e7\u00e3o em si costuma ser a parte f\u00e1cil.<\/p>\n\n\n\n
Seis tipos de conta, seis vers\u00f5es da mesma compara\u00e7\u00e3o: registro interno contra evid\u00eancia externa, lacuna identificada e lacuna explicada, em bancos, contas a receber, contas a pagar e qualquer outra conta do balan\u00e7o patrimonial.<\/p>\n\n\n\n
Um saldo cont\u00e1bil de $12.450 contra um saldo banc\u00e1rio de $13.180: a lacuna \u00e9 explicada por um dep\u00f3sito em tr\u00e2nsito de $900 e $520 em cheques n\u00e3o compensados. Para o passo a passo completo, com lan\u00e7amentos cont\u00e1beis e mais itens, consulte o artigo dedicado \u00e0 concilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria<\/a>.<\/p>\n\n\n\n H3: Exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas a receber<\/p>\n\n\n\n O raz\u00e3o auxiliar de contas a receber mostra $45.000 em faturas em aberto, enquanto o saldo de contas a receber no raz\u00e3o geral mostra $44.800. A diferen\u00e7a de $200 vem de um pagamento parcial que n\u00e3o foi totalmente baixado (concilia\u00e7\u00e3o de clientes). Consulte o artigo dedicado \u00e0 concilia\u00e7\u00e3o de contas a receber<\/a> para ver o processo completo. <\/p>\n\n\n\n Uma nota fiscal de fornecedor de $8.200 aparece em contas a pagar, mas o raz\u00e3o do pr\u00f3prio fornecedor mostra apenas $7.900 em aberto. A concilia\u00e7\u00e3o de fornecedores revela um desconto por pagamento antecipado de $300 que o fornecedor j\u00e1 aplicou e que nunca foi registrado internamente.<\/p>\n\n\n\n A concilia\u00e7\u00e3o do raz\u00e3o geral verifica cada conta do balan\u00e7o patrimonial contra o detalhamento que a sustenta. Um exemplo t\u00edpico: a conta de equipamentos do balan\u00e7o patrimonial mostra $150.000, mas o registro do ativo imobilizado detalha $148.500. Se essa diferen\u00e7a n\u00e3o for corrigida antes do fechamento, ela tamb\u00e9m afeta a demonstra\u00e7\u00e3o do resultado.<\/p>\n\n\n\n O extrato do cart\u00e3o corporativo mostra $3.400 em cobran\u00e7as no m\u00eas, enquanto os registros internos mostram $3.250. A diferen\u00e7a de $150 geralmente vem de tarifas banc\u00e1rias ou cobran\u00e7as duplicadas que s\u00f3 aparecem no cruzamento transa\u00e7\u00e3o a transa\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n A Entidade A registra $25.000 como conta a receber da Entidade B, e a Entidade B registra apenas $24.600 como conta a pagar para A. As transa\u00e7\u00f5es intercompany, e a concilia\u00e7\u00e3o intercompany, existem justamente para encontrar e explicar essa diferen\u00e7a de $400 antes da consolida\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n As diferen\u00e7as temporais, como um dep\u00f3sito em tr\u00e2nsito ou uma nota fiscal rec\u00e9m-emitida, se resolvem sozinhas no ciclo seguinte, sem que ningu\u00e9m precise intervir. Erros de digita\u00e7\u00e3o de dados e transa\u00e7\u00f5es n\u00e3o autorizadas, n\u00e3o. Os primeiros precisam ser corrigidos, e as segundas exigem investiga\u00e7\u00e3o imediata al\u00e9m de um ajuste cont\u00e1bil.<\/p>\n\n\n\n A segrega\u00e7\u00e3o de fun\u00e7\u00f5es significa que quem concilia n\u00e3o \u00e9 quem aprova. \u00c9 o controle interno mais b\u00e1sico nos seis exemplos acima. Cada ajuste real se transforma em lan\u00e7amentos cont\u00e1beis documentados, e a trilha de auditoria resultante \u00e9 o que sustenta a prontid\u00e3o para auditoria quando algu\u00e9m pergunta, meses depois, por que um n\u00famero mudou. Frameworks como o GAAP definem a norma cont\u00e1bil de base, mas n\u00e3o substituem a evid\u00eancia em si.<\/p>\n\n\n\n Essa trilha de evid\u00eancias importa sobretudo quando se sustenta sozinha, sem depender da mem\u00f3ria de uma pessoa. Consulte a segrega\u00e7\u00e3o de fun\u00e7\u00f5es<\/a> e o restante do checklist de melhores pr\u00e1ticas para ver como incorporar isso.<\/p>\n\n\n\n Se ficarem sem solu\u00e7\u00e3o, cada um dos seis exemplos acima se torna um obst\u00e1culo para o fechamento mensal e, de forma mais ampla, para o fechamento financeiro. A gest\u00e3o do fechamento existe para que nenhum item de concilia\u00e7\u00e3o chegue ao \u00faltimo dia sem explica\u00e7\u00e3o. \u00c9 o tipo de lacuna que um controller ou a equipe cont\u00e1bil identifica durante o fechamento e que um CFO n\u00e3o quer descobrir depois. Quando essa disciplina falha, o reporte financeiro e as decis\u00f5es de fluxo de caixa acabam se apoiando em registros financeiros que ningu\u00e9m verificou a tempo.<\/p>\n\n\n\n Softwares cont\u00e1beis e a concilia\u00e7\u00e3o automatizada mudam qual dos seis exemplos acima exige mais trabalho manual. Eles n\u00e3o eliminam a necessidade de revisar as exce\u00e7\u00f5es, mas eliminam a revis\u00e3o linha a linha de tudo o que j\u00e1 bate. A mesma l\u00f3gica se aplica quer a conta em quest\u00e3o passe por um processo completo de concilia\u00e7\u00e3o banc\u00e1ria<\/a>, quer apare\u00e7a como uma diferen\u00e7a intercompany pontual.<\/p>\n\n\n\n A capacidade de Simetrik de conectar dados de todas as fontes<\/a> (bancos, processadores, ERPs) alimenta a etapa de cruzamento. As regras configuradas separam os cruzamentos das exce\u00e7\u00f5es, e os itens sem cruzamento s\u00e3o direcionados para filas de exce\u00e7\u00e3o e aprova\u00e7\u00e3o com segrega\u00e7\u00e3o de fun\u00e7\u00f5es maker-checker. Uma trilha de auditoria rastre\u00e1vel cobre cada a\u00e7\u00e3o. \u00c9 o mesmo tipo de evid\u00eancia de que cada um dos seis exemplos deste artigo precisa para se sustentar em uma auditoria.<\/p>\n\n\n\n Isso abrange a prepara\u00e7\u00e3o de dados, o cruzamento baseado em regras, os fluxos de exce\u00e7\u00e3o e aprova\u00e7\u00e3o e a trilha de auditoria. N\u00e3o se estende \u00e0 execu\u00e7\u00e3o do fechamento financeiro do in\u00edcio ao fim, \u00e0 automa\u00e7\u00e3o de elimina\u00e7\u00f5es intercompany nem \u00e0 gera\u00e7\u00e3o de reportes financeiros como uma entrega independente.<\/p>\n\n\n\n Descubra como estes exemplos funcionam sem cruzamento manual<\/strong><\/p>\n\n\n\n Explore a plataforma para ver como a prepara\u00e7\u00e3o de dados, o cruzamento baseado em regras e a trilha de auditoria funcionam juntos nas suas pr\u00f3prias contas. Ver a plataforma<\/a><\/p>\n\n\n\n Perguntas que surgem quando algu\u00e9m est\u00e1 analisando um exemplo espec\u00edfico de concilia\u00e7\u00e3o de contas, e n\u00e3o a defini\u00e7\u00e3o geral:<\/p>\n\n\n\n Concilia\u00e7\u00e3o de contas \u00e9 o processo de comparar o saldo que o raz\u00e3o geral registra para uma conta do balan\u00e7o patrimonial com evid\u00eancias externas (um extrato banc\u00e1rio, uma nota fiscal, um raz\u00e3o auxiliar) e explicar qualquer diferen\u00e7a antes do fechamento dos livros.<\/p>\n\n\n\n Um exemplo t\u00edpico \u00e9 uma conta banc\u00e1ria que mostra $13.180 no banco contra $12.450 nos livros, em que um dep\u00f3sito em tr\u00e2nsito e dois cheques n\u00e3o compensados explicam a lacuna de $730. A mesma l\u00f3gica se aplica a contas a receber, contas a pagar ou qualquer outra conta do balan\u00e7o patrimonial.<\/p>\n\n\n\n Um bom exemplo inclui mais de um item de concilia\u00e7\u00e3o ao mesmo tempo. Em vez de um \u00fanico cheque n\u00e3o compensado, combina diferen\u00e7as temporais com pelo menos um item que acaba sendo um erro real, porque isso se aproxima mais de como uma concilia\u00e7\u00e3o \u00e9 na pr\u00e1tica.<\/p>\n\n\n\n No m\u00ednimo, o registro interno (raz\u00e3o geral ou raz\u00e3o auxiliar) e a evid\u00eancia externa que deveria bater com ele. Dependendo da conta que est\u00e1 sendo conciliada, essa evid\u00eancia pode ser um extrato banc\u00e1rio, uma nota fiscal de fornecedor, um extrato de cart\u00e3o de cr\u00e9dito ou outro documento de suporte.<\/p>\n\n\n\n Os mais comuns s\u00e3o as diferen\u00e7as temporais que se resolvem sozinhas e os erros de digita\u00e7\u00e3o de dados que precisam ser corrigidos. Ocasionalmente aparece uma transa\u00e7\u00e3o n\u00e3o autorizada, que exige investiga\u00e7\u00e3o imediata em vez de um ajuste de rotina.<\/p>\n\n\n\n Os contadores que preparam ou revisam uma concilia\u00e7\u00e3o costumam perguntar qual \u00e9 o item de concilia\u00e7\u00e3o, se \u00e9 uma diferen\u00e7a temporal ou um erro real, que documento sustenta o ajuste e quem o aprovou. Essas quatro perguntas tamb\u00e9m cobrem a maior parte do que um auditor pergunta.<\/p>\n\n\n\n A maioria das equipes cont\u00e1beis usa um template simples de duas colunas. De um lado fica o saldo registrado, e do outro a evid\u00eancia de suporte e os ajustes, at\u00e9 chegar a um saldo ajustado que bate. O formato importa menos do que ter cada item de concilia\u00e7\u00e3o documentado com sua fonte.<\/p>\n\n\n\n Primeiro, compare o saldo final do extrato banc\u00e1rio com o saldo de caixa no raz\u00e3o geral. Depois, considere os dep\u00f3sitos em tr\u00e2nsito, os cheques n\u00e3o compensados e quaisquer tarifas banc\u00e1rias ou juros recebidos que ainda n\u00e3o tenham sido registrados. O que sobra depois desses ajustes deve bater.<\/p>\n\n\n\n Estes seis exemplos funcionam da mesma forma em uma planilha e em uma plataforma conectada. A diferen\u00e7a est\u00e1 em quanto da prepara\u00e7\u00e3o de dados e do cruzamento acontece automaticamente. Veja a plataforma em a\u00e7\u00e3o<\/a> para aplicar essa mesma l\u00f3gica \u00e0s suas pr\u00f3prias contas.<\/p>\n\n\n\n Solicitar uma demonstra\u00e7\u00e3o<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"Exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas a pagar e de fornecedores<\/h3>\n\n\n\n
Exemplo de concilia\u00e7\u00e3o do raz\u00e3o geral e do balan\u00e7o patrimonial<\/h3>\n\n\n\n
Exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de cart\u00f5es de cr\u00e9dito<\/h3>\n\n\n\n
Exemplo de concilia\u00e7\u00e3o intercompany<\/h3>\n\n\n\n
Itens de concilia\u00e7\u00e3o e erros comuns em qualquer exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas<\/h2>\n\n\n\n
O que todo exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas precisa para estar pronto para auditoria<\/h2>\n\n\n\n
Como os exemplos de concilia\u00e7\u00e3o de contas se encaixam no fechamento mensal<\/h2>\n\n\n\n
Como Simetrik aborda os exemplos de concilia\u00e7\u00e3o de contas<\/h2>\n\n\n\n
Perguntas frequentes sobre exemplos de concilia\u00e7\u00e3o de contas<\/h2>\n\n\n\n
O que \u00e9 concilia\u00e7\u00e3o de contas?<\/h3>\n\n\n\n
Qual \u00e9 um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas?<\/h3>\n\n\n\n
O que \u00e9 um bom exemplo de concilia\u00e7\u00e3o?<\/h3>\n\n\n\n
Quais documentos s\u00e3o necess\u00e1rios para um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas?<\/h3>\n\n\n\n
Quais problemas surgem em um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas?<\/h3>\n\n\n\n
Que tipo de perguntas surgem em um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas?<\/h3>\n\n\n\n
Existe um template ou PDF para um exemplo de concilia\u00e7\u00e3o de contas?<\/h3>\n\n\n\n
Como conciliar um extrato banc\u00e1rio com o raz\u00e3o geral?<\/h3>\n\n\n\n
Pr\u00f3ximo passo: veja estes exemplos em dados conectados<\/h2>\n\n\n\n